ZAPISZ SIĘ

Prawo, orzecznictwo, interpretacje podatkowe

26 kwietnia 2022 r.
godz 9:00 – 13:30
ON-LINE

Zapraszamy na szkolenie:

Pracowników finansowo – księgowych wspólnot mieszkaniowych,
członków zarządów wspólnot mieszkaniowych,
osoby związane zawodowo i zainteresowane tematyką.

Program szczegółowy wykładu ON-LINE

1.Wspólnota mieszkaniowa podatnikiem. Rygory wobec podatnika, zarządu wspólnoty oraz wobec księgowego.

2.Ewidencja rachunkowa wspólnoty jako księga podatkowa [art. 3 O.p.]

2.1.Księga podatkowa a ewidencje rachunkowa. Podstawa prawna.

2.2.Jak prowadzić ewidencję podatkową, by na jej podstawie ustalać podstawę opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych

2.3.Czy obowiązek prowadzenia ewidencji podatkowej obejmuje także małe wspólnoty?

2.4.Obowiązek prowadzenia ewidencji podatkowej w trakcie roku, gdy wspólnota w trakcie roku nie płaci zaliczek

2.5.Kto odpowiada za prowadzenie ewidencji podatkowej, wspólnota, jej zarząd, czy księgowy z firmy usługowej? Rygory i sankcje

3.Zasady płacenia zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku podatkowego

3.1.Sposoby ustalani zaliczek na podatek dochodowy

3.2.Zaliczki miesięczne, zaliczki kwartalne

3.3.Czy zaniżona zaliczka to zaległość podatkowa i kto za to odpowiada?

3.4. Jak to rozumieć – podatnik odpowiada za zaległości podatkowe całym swoim majątkiem?

4.Przychody podatkowe oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty

4.1. Przychody podatkowe, podejście kasowe z dz. statutowej, oraz podejście memoriałowe ze sprzedaży towarów i usług

4.2. Data powstania przychodu podatkowego

4.3. Negatywny katalog przychodów podatkowych

4.4. Korekta przychodów podatkowych ze sprzedaży w trakcie roku i po roku

towarów i usług i jej skutki

4.5. Data powstania przychodu podatkowego

4.6.Negatywny katalog przychodów podatkowych

5. Koszty uzyskania przychodów oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty

5.1. Warunki zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów; koszty bezpośrednio związane z przychodami i koszty pośrednio związane z przychodami

5.2. Rodzaje kosztów podatkowych oraz zasady ich kwalifikacji

5.3. Negatywny katalog kosztów podatkowych

5.4. Korekta KUP w trakcie roku i po roku

5.5.Przedawnienie wierzytelności podatnika

5.6. Wydatki inwestycyjne rozliczane w czasie

5.7.Nowe rygorystyczne przepisy i czego nie możesz zaliczyć do KUP?

6.Dochód podatkowy a strata podatkowa

6.1. Istota dochodu podatkowego lub straty podatkowej

6.2.Metodyka ustalania dochodu podatkowego z różnych źródeł

6.3.Opodatkowanie dochodów z działalności zarobkowej wspólnoty

6.4.Stawka podatkowa w warunkach wspólnot i podatek należny

7.Zwolnienie przedmiotowe od podatku dochodowego wspólnot mieszkaniowych

7.1.Aspekty zwolnienia dochodu pochodzącego z dotacji, dopłaty

7.2.Aspekty zwolnienia przedmiotowego dochodu podatkowego pochodzącego z tzw. GZM

7.3.Jak ustalić przychody podatkowe z GZM oraz odpowiadające im KUP?

7.4.Co orzecznictwo NSA zalicza do GZM a czego nie zalicza do GZM?

Czy nadwyżka na mediach może być zaliczona na przyszły GZM?

7.5.Warunek zwolnienia przedmiotowego od podatku. Czy znasz pułapki dot. korekty rozliczeń w zw. z art. 25 ust. 4 u.p.d.o.p.?

8.Czy strata na źródle GZM zmniejsza podstawę opodatkowania. Co zrobić, gdy na źródle wolnym od podatku poniesiono stratę z GZM, i jak to rozliczać?

9. Zeznanie podatkowe CIT – 8 oraz rozrachunki z organem

9.1.Podstawa rozrachunków z organem i obowiązki podatnika

9.2. Strata podatkowa i możliwości odliczenia do dochodu

9.3.Przygotowanie do zeznania podatkowego CIT-8

9.4. Zasady korekty zeznania podatkowego CIT-8

9.5.Kto i w jakiej formie składa CIT-8?

9.6.Rozrachunki publicznoprawne wspólnoty, aspekty księgowe rozrachunków.

10.Zeznanie podatkowe w CIT- 8 po ustaniu bytu prawnego wspólnoty a interpretacje podatkowe

10.1.Zasady rozrachunków według art. 27 updop

10.2.Czy po ustaniu bytu prawnego właściciel wspólnoty powinni się rozliczyć z organem podatkowym?

10.3.Czy po ustaniu bytu wspólnoty organ podatkowy może egzekwować zobowiązanie podatkowe od właścicieli lokali?

Wykładowca:

Mgr Eugenia Śleszyńska, autor wielu książek, m.in. najnowszej ze stanem prawnym na lipiec 2021 r.

Cena szkolenia:

320 zł. – brutto /za osobę/

Wpłatę należy dokonać na konto IMART nr.: 06 1050 1331 1000 0092 5057 2055 / z dopiskiem – Szkolenie techniczne/.

Opłata obejmuje uczestnictwo w szkoleniu, materiały dydaktyczne w formie elektronicznej oraz wydanie stosownego zaświadczenia po zakończeniu zajęć.

Miejsce szkolenia: ON-LINE na platformie Skype

Kontakt:
I M A R T Katowice
tel. kom. 502 – 660 – 992
e-mail: imart@imart-info.pl